TaxAZTT 58/2026/TT-BTC · áp dụng từ 01/07/2026
Doanh nghiệp siêu nhỏ : sổ theo cách nộp thuế
Chọn cách nộp thuế GTGT và TNDN khi mở bộ sổ. TaxAZ mở đúng nhóm sổ DNSN của cách đó ; nộp TNDN theo thu nhập tính thuế thì lập thêm B01-DNSN, B02-DNSN.
Mẫu số B02-DNSN
| Chỉ tiêu | Số tiền (đồng) |
|---|---|
| Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ | 273.000.000 |
| Lợi nhuận trước thuế | 69.067.870 |
| Tổng tài sản cuối kỳ (B01-DNSN) | 338.357.870 |
| Số chứng từ trong quý | 42 |
Số liệu giả lập
Bốn cách nộp thuế, bốn nhóm sổ
| Cách nộp thuế | Sổ phải ghi | Tờ khai |
|---|---|---|
| GTGT tỷ lệ % trên doanh thu + TNDN tỷ lệ % trên doanh thu (TT 58/2026, Điều 5) | S1-DNSN sổ doanh thu ; S4a – S4d | 04/GTGT ; TNDN theo tỷ lệ |
| GTGT tỷ lệ % + TNDN theo thu nhập tính thuế (Điều 6) | S2a – S2d-DNSN ; S4a – S4d | 04/GTGT ; 03/TNDN ; B01-DNSN, B02-DNSN |
| GTGT khấu trừ + TNDN tỷ lệ % trên doanh thu (Điều 7) | S3a, S3b-DNSN ; S4a – S4d | 01/GTGT ; TNDN theo tỷ lệ |
| GTGT khấu trừ + TNDN theo thu nhập tính thuế (Điều 8) | S2b – S2d, S3b-DNSN ; S4a – S4d | 01/GTGT ; 03/TNDN ; B01-DNSN, B02-DNSN |
Một kỳ trên TaxAZ
Mở bộ sổ TT 58
Chọn chế độ TT 58/2026, cách nộp GTGT và TNDN. Ngày bắt đầu sổ từ 01/07/2026 ; chuyển từ TT 133 thì từ đầu năm tài chính.
Ghi chứng từ
Phiếu thu, chi, báo có, báo nợ, nhập – xuất kho như mọi bộ sổ ; một người được vừa làm kế toán vừa duyệt chi theo cài đặt.
Xem sổ DNSN
Màn «Sổ DNSN / HKD» lập đúng nhóm sổ của bộ sổ, in theo mẫu ; sổ công nợ, TSCĐ, thuế khác, vốn chủ sở hữu luôn có.
Tờ khai, báo cáo
01/GTGT hoặc 04/GTGT theo kỳ ; cuối năm 03/TNDN và B01-DNSN, B02-DNSN khi nộp TNDN theo thu nhập tính thuế.
Văn bản dẫn
- Thông tư 58/2026/TT-BTC ngày 25/05/2026 — Điều 5 – Điều 10 ; phụ lục mẫu sổ, báo cáo
Câu hỏi thường gặp
Doanh nghiệp siêu nhỏ có bắt buộc theo TT 58/2026 không ?
TT 58/2026 thay TT 132/2018 cho doanh nghiệp siêu nhỏ từ 01/07/2026. Doanh nghiệp siêu nhỏ vẫn được chọn chế độ TT 133/2016 nếu muốn sổ và báo cáo đầy đủ hơn.
Nộp TNDN theo tỷ lệ thì có phải lập báo cáo tài chính không ?
Theo TT 58/2026, B01-DNSN, B02-DNSN lập khi nộp TNDN theo thu nhập tính thuế. Nộp theo tỷ lệ % doanh thu thì TaxAZ lập sổ doanh thu và sổ theo dõi thuế.
Đổi cách nộp thuế giữa năm được không ?
Cách nộp thuế đổi theo quy định thuế, thường từ đầu năm tính thuế. Trên TaxAZ đổi cài đặt cách nộp ở «Bộ sổ» ; nhóm sổ đổi theo từ kỳ đó.
Đang dùng TT 133, chuyển sang TT 58 thế nào ?
Mở bộ sổ TT 58 từ đầu năm tài chính, nhập số dư đầu từ bảng cân đối tài khoản cuối năm trước của sổ TT 133.
Mở bộ sổ thử doanh nghiệp siêu nhỏ
SoftAZ mở bộ sổ thử theo TT 58/2026 đúng cách nộp thuế của bạn và hướng dẫn nhập số dư đầu.